רגע לפני שנעמיק ונבין מהי הסיבה לכך שמגיע לך החזר מס, צריך להבין איך מחושבת שיטת המס בישראל. כשכירה, את משלמת בכל חודש סכום קבוע של מס הכנסה המנוכה מתלוש השכר שלך. למרות שהתשלום לרשויות המס מתבצע ברמה החודשית, כבר בתחילת השנה ישנו תחשיב ידוע  מראש כמה תשלמי. התשלום החודשי הוא מעין פריסת תשלומים קבועה – מעין "הוראת קבע" אם תרצי. 

סכום הכסף שתשלמי בשנה נקבע בהתאם לשכר החודשי שלך והשיוך למדרגת המס הספציפית. כל עוד תמשיכי להשתכר לאורך השנה באותה רמת שכר, לא יהיו כל שינויים בגובה המס – לא לחובה ולא לזכות. עם זאת, ישנם אירועים בחיים – כמו הריון ולידה, המשפיעים על היקף התעסוקה שלך ובהתאם גם על השכר החודשי והשנתי. במילים אחרות: החזר מס בגין לידה הינו החזר שמגיע לך באופן אוטומטי, זאת בעקבות הפערים שבין ההכנסה השנתית הצפויה, ובין ההכנסות בפועל בשנת המס.